3ᵉ pilier 3b : une prévoyance plus libre, plus adaptable
Contrairement au pilier 3a, le 3b n'est pas encadré par des règles strictes. Il permet d'adapter votre épargne, votre protection et la transmission de votre capital à votre situation.
Le 3b n'est pas un outil fiscal. C'est un outil de flexibilité et de structuration. Il intervient en complément, lorsque le cadre classique ne suffit plus.
Comprendre
Qu'est-ce que le pilier 3b ?
Le pilier 3b, aussi appelé prévoyance libre, est une forme d'assurance-vie facultative qui complète les deux premiers piliers du système suisse de prévoyance.
Les 1ᵉʳ et 2ᵉ piliers couvrent environ 60 % de votre dernier revenu. Le 3ᵉ pilier permet de combler cet écart, et le 3b le fait sans les contraintes du 3a.
Aucun plafond
Vous versez le montant que vous souhaitez, sans limite annuelle imposée.
Bénéficiaires libres
Vous désignez qui vous voulez : concubin, partenaire, enfant, tiers.
Retrait flexible
Votre capital reste accessible, sans condition de retrait liée à la retraite.
Protection intégrée
Couverture décès et invalidité intégrées dès la souscription du contrat.
Le 3b est une assurance-vie qui combine épargne et protection, sans les rigidités du pilier 3a.
Fiscalité
L'économie d'impôt grâce au pilier 3b
Dans certains cantons, les primes 3b sont déductibles du revenu imposable, en complément du pilier 3a.
Cette déduction reste partielle et soumise à des plafonds cantonaux. Voici les montants applicables.
| Canton | Personne seule | Couple marié | Enfants |
|---|---|---|---|
| Genève (GE) | 2'352 CHF | 3'528 CHF | +962 CHF/enfant |
| Fribourg (FR) | 750 CHF | 1'500 CHF | - |
| Autres cantons | Non déductible | Non déductible | - |
Montants indicatifs, à adapter selon votre situation.
Le 3b n'est pas conçu pour optimiser votre fiscalité.
C'est un outil de structuration : patrimoine, protection, transmission.
C'est cette complémentarité qui lui donne tout son sens.
Fiscalité à la sortie
Retrait du capital : quand est-il exonéré ?
Si ces trois conditions sont réunies, le capital versé au terme du contrat peut être totalement exonéré d'impôt sur le revenu.
Durée minimale
Le contrat doit avoir une durée d'au moins 5 ans.
Âge au versement
Le capital doit être versé après 60 ans.
Âge à la conclusion
Le contrat doit être conclu avant 66 ans.
Contrairement au 3a, le 3b ne fait pas l'objet d'un impôt unique systématique au retrait si ces conditions sont remplies.
Cas d'usage
Dans quels cas le pilier 3b est pertinent
Le pilier 3b s'adapte à différentes situations de vie.
Concubins
Le 3b permet de protéger votre partenaire librement, sans dépendre des règles légales de succession.
Un des rares outils réellement adaptés aux couples non mariés.
Assurance-vie
Pourquoi une assurance-vie 3b ?
Le 3b prend tout son sens lorsqu'il est structuré via une assurance-vie. Contrairement à une épargne classique, elle permet d'intégrer des garanties et des mécanismes juridiques spécifiques.
Capital décès garanti
Une protection immédiate pour vos proches, dès la souscription du contrat.
Privilège de faillite
Le capital est protégé en cas de poursuite ou de faillite (art. 80 LCA).
Libération des primes
En cas d'invalidité, l'assureur prend en charge le paiement des primes.
Nantissement possible
La police peut servir de garantie pour un crédit immobilier.
Une solution qui combine épargne, protection et structuration patrimoniale.
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Questions fréquentes
Questions sur le pilier 3b
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Entretien découverte offertLe pilier 3a (prévoyance liée) est déductible à 100 % du revenu imposable mais bloqué jusqu'à la retraite (sauf exceptions). Le pilier 3b (prévoyance libre) n'a pas de plafond de versement, permet un retrait libre à tout moment et offre un choix libre des bénéficiaires, mais la déductibilité fiscale est limitée à certains cantons.
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